TESORERO

CARTA A LOS COLEGIADOS

Estimada/o compañera/o:

Es el momento de liquidar el ejercicio 2019. La pandemia de Covid-19 nos ha obligado a retrasar la rendición de cuentas del ejercicio si bien, afortunadamente y a fecha de hoy, no hemos tenido que lamentar víctimas mortales entre nuestro colectivo, en la Región.

Este ejercicio, como continuación de la trayectoria trazada a lo largo de los últimos cuatro años, ha supuesto la culminación de los objetivos de modernización y optimización en materia de previsión y cumplimiento presupuestario.

Como sabes, el presupuesto del año 2019 se redujo como resultado, entre otras cosas, de la disminución del gasto por facturación y gestión de recetas, fruto de la revisión y actualización de los procesos de negocio relacionados con el servicio. Esto nos permitió trasladar esa reducción a la factura por prestación de servicios a las oficinas de farmacia junto con otras gestiones dirigidas a reducir los costes soportados por la farmacia y mejorar su resultado de explotación. Esta línea de trabajo nos está proporcionando buenos resultados previsionales para el ejercicio 2020 y nos va a permitir trazar unos presupuestos para 2021 que redunden en esta estrategia.

Así pues, el año ha finalizado con un importante superávit, de 202.528,05 € en línea con el registrado en los últimos ejercicios en relación al importe neto de la cifra de negocios.

Con respecto a la facturación al SMS, la tendencia negativa con la que se inició el año se corrigió por el efecto de los últimos meses de 2019 estableciendo un crecimiento del 1,68%, inferior a la media nacional, que se situó en el 2,2%. En este sentido, quiero resaltar que el 2020 será un año volátil e incierto con una fuerte reducción del PIB y la recaudación pública, así como un incremento desbocado del déficit público, sin precedentes en la historia reciente. Por esto, quiero pedirte encarecidamente prudencia y previsión en tus decisiones dado que la farmacia suele registrar estos efectos con cierto retraso desde la aparición de los primeros síntomas.

 

La farmacia regional ha demostrado hasta ahora y aun más durante esta pandemia su capacidad para sobreponerse a las adversidades, logrando prestar nuestro servicio sanitario a la sociedad sin incidencias, asumiendo los costes de protección y sin incrementar el coste del servicio para los ciudadanos o la Administración. Eso es algo que sólo la Farmacia puede decir, que nos enorgullece y que no podemos dejar de defender.

El futuro nos depara retos que sólo el tiempo nos permitirá conocer pero como seguro coincidirás conmigo, una gestión experimentada unida al control de la tesorería y de los gastos de explotación es el mejor punto de partida para afrontar las dificultades. Doy por descontado que la cualificación profesional es un intangible que tenemos más que demostrado; mantengámoslo y trabajemos juntos para incrementarlo. Esta visión es la que como Tesorero vengo aplicando durante estos últimos años y los resultados nos avalan.

Un año más, quiero recordarte que esta Tesorería está a tu entera disposición para cuanto necesites.

Recibe un fuerte abrazo.

 

Roberto Carrilero
Tesorero

LA GESTIÓN COLEGIAL

EL COLEGIO DESDE LA TESORERÍA

Es función esencial de la Tesorería el conseguir los recursos económicos necesarios para poder dar las prestaciones, que estatutariamente nos corresponden, con la máxima calidad y al mejor coste posible de cada momento.

Los recursos colegiales provienen fundamentalmente de cuotas colegiales, y en su gran mayoría, de aquellos colegiados que ejercen la actividad de Oficina de Farmacia, todo ello bajo el principio de solidaridad que tienen las cuotas.

Son muchos los datos, “input”, que nos llegan desde el exterior, donde nos previenen de continuas amenazas para la actividad de farmacia, en especial aquellos que afectan a la cuestión económica, lo que hace que estemos permanentemente alerta, luchando contra aquellas medidas injustas e informando a los colegiados al respecto.

El Colegio como organización, también debe procurar y procura, optimizar los recursos, reduciendo los costes y obteniendo mejores ofertas, tanto para bajar los costes de los servicios que recibe, como para modernizar y actualizar las infraestructuras colegiales.

Entrando a datos concretos de facturación de recetas de las oficinas de farmacias a través de los diferentes conciertos y acuerdos que se dispone, volvemos a comprobar que el crecimiento del PVP de todas las entidades sube un 1,68%.

En el cuadro podemos ver estos datos, que de forma contundente demuestra que las farmacias de la región, mientras que los costes suben por encima del 2%, el volumen de facturación crece solo el 1,68% por recetas tramitadas a través del Colegio.

ENTIDAD € REALIZADO 2019 € PREVISTO 2019 VARIAC. S/PREV € REALIZADO 2018 VARIAC S/REALIZ
S.M.S.

465.920.082

464.536.839

0,30%

458.016.654

1,73%

MUFACE

14.866.630

14.705.401

1,10%

14.605.848

1,79%

ISFAS

10.631.514

10.469.577

1,55%

10.685.612 

-0,51% 

M. JUDICIAL

718.022

697.361

2,96%

698.090 

2,86% 

MUTUAS PATRONALES

602.419

612.458

-1,64%

603.654 

-0,20% 

TOTAL

492.738.668

491.021.636

0,35%

484.609.857 

1,68% 

Igualmente, el crecimiento de número de recetas tramitadas sube un 2,72%, no teniendo correspondencia con el crecimiento del PVP, es decir se realiza más trabajo por menor importe.

ENTIDAD € REALIZADO 2019 € PREVISTO 2019 VARIAC. S/PREV € REALIZADO 2018 VARIAC S/REALIZ
S.M.S.

32.164.098

31.749.959

1,30%

31.297.023

2,77%

MUFACE

1.001.162

987.496

1,38%

978.090

2,36%

ISFAS

702.338

685.358

2,48%

698.464

0,55% 

M. JUDICIAL

48.544

46.798

3,73%

46.329

4,78% 

PATRONALES

60.564

61.924

-2,20%

55.717

8,70% 

TOTAL

33.976.706

33.531.535

1,33%

33.075.623

2,72% 

Respecto de implantación de receta electrónica en el Servicio Murciano de Salud, observamos como el número de dispensaciones presenta una ligera tendencia al crecimiento, pero no ha llegado a alcanzar los niveles óptimos que debería haber llegado en el año 2019.

MES Nº RECETA ELECTRÓNICA
(R.E.)
Nº RECETA PAPEL (R.P.) %R.E. %R.P. PVP R.E. PVP R.P. PRECIO MEDIO R.E. PRECIO MEDIO R.P.
ENERO

1.757.542

1.095.442

62%

38%

26.000.023

 14.490.050

 14,79€

13,23€ 

FEBRERO

1.577.683

953.223

62%

38%

23.343.239

 12.854.168

 14,80€

13,48€ 

MARZO

1.714.186

961.906

64%

36%

25.454.008

 13.077.269

 14,85€

13,60€ 

ABRIL

1.774.502

925.063

66%

34%

26.305.717

12.644.490 

 14,82€

13,67€ 

MAYO

1.856.102

996.577

65%

35%

27.503.073

13.803.045 

 14,82€

13,85€ 

 JUNIO

1.745.588

810.053

68% 

 32%

26.027.363 

11.235.385 

 14,91€

13,87€ 

 JULIO

 1.972.928

 791.048

71% 

 29%

29.884.962 

10.571.267 

 15,15€

13,36€ 

 AGOSTO

 1.811.922

 645.402

74% 

 26%

27.565.682 

8.284.003 

 15,21€

12,84€ 

 SEPTIEMBRE

 1.843.857

 715.188

72% 

 28%

28.285.942 

8.902.357 

 15,34€

12,45€ 

 OCTUBRE

 2.026.717

 831.893

71% 

 29%

31.524.507 

9.893.595 

 15,55€

11,89€ 

 NOVIEMBRE

 1.899.474

 788.138

71% 

 29%

29.468.262 

9.252.296 

 15,51€

11,74€ 

 DICIEMBRE

 2.022.477

 699.888

74% 

 26%

31.378.413 

8.170.964 

 15,51€

11,67€ 

TOTAL

22.002.978

10.213.821

68%

32%

332.741.194 

133.178.888 

 15,12€

13,04€ 

En diciembre se incluyeron algunas recetas electrónicas de enero 2020.

PRESUPUESTO

El presupuesto colegial, bajo el nuevo formato implantado por la actual Junta de Gobierno, pretende dar información de una forma muy visual, y a partir de ahí conocer la evolución de los ingresos y gastos. En la Asamblea General se pormenorizan los detalles a los efectos de que la claridad se complemente con la explicación personal y directa del Tesorero.

Las nuevas tendencias exigen a los Colegios a adaptarnos estructuralmente a las necesidades, formación por videoconferencia, curso on-line, uso de elementos de comunicación que tengan inmediatez en la recepción y que sean eficaces. También adaptarnos a las nuevas formas de comunicación más habitualmente usadas por los colegiados.

Esta ha sido la filosofía que ha perseguido este presupuesto de 2019, que ahora se liquida, y con un espíritu de continua evolución en lo telemático, pero sin perder la esencia y tradición colegial.

Si anteriormente un gran beneficio económico para las farmacias fue el cambiar de empresa de facturación, este año 2019 ha sido la implantación de la nueva Sede Electrónica colegial que se empezó a final de año. También la nueva APP, el inicio del cambio en la telefonía y numerosos cambios tecnológicos que nos tienen que llevar a estar a la vanguardia.

LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

Si en el año 2018 realizamos un total de 2.874.964 €, todo ello tras dejar de cobrar las cuotas del mes de diciembre, en el año 2019, en previsión de eventualidades se cobraron las cuotas de todas las mensualidades y se obtuvieron 3.059.068 €.

CONCEPTO € PRESUPUESTADO 2019 € REALIZADO 2019 € DESVIACIÓN PRESUPUESTADO € REALIZADO 2018
CUOTAS

2.424.200

2.453.218

29.018

2.221.513

CURSOS Y FORMACIÓN

29.000

25.541

-3.459

43.313

OTROS INGRESOS

335.800

383.701

47.901

414.279

SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADO

20.000

18.700

-1.300

31.344

VENTA MERCADERIAS

6.000

6.382

382

7.099

INGRESOS EXCEPCIONALES

167.000

171.526 4.526

157.415

TOTAL LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO

2.982.000

3.059.068

77.068

2.874.964

LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS

Los gastos que se materializaron en 2019  llegaron a la cifra de 2.856.540 €, lo que significa haber mantenido una contención máxima en años anteriores, que obligan a una sincronización con la evolución general de aumento del convenio de empleados del Colegio y la general del sector de servicios externos. Todo ello sin perder la vocación de contención y de búsqueda de nuevos proveedores de servicios que mejoren estos y reduzcan los costes, es decir mejores servicios a menor o igual coste.

CONCEPTO € PRESUPUESTADO 2019 € REALIZADO 2019 € DESVIACIÓN PRESUPUESTADO € REALIZADO 2018
PERSONAL

1.325.000

1.284.565

-40.435

1.222.411

CURSOS Y FORMACIÓN

45.000

27.592

-17.408

45.701

GASTOS GENERALES

721.500

700.203

-21.298

666.136

COMUNICACIÓN, PUBLICIDAD Y R. PÚBLICAS

77.600

123.700

46.100

82.193

GASTOS INSTITUCIONALES

418.200

393.381

-24.819

411.088

COMPRA MERCADERIAS

6.200

6.629 429

7.486

TRIBUTOS

 117.500

 103.659 -13.841 

 111.995

AMORTIZACIONES E INCOBRABLES

106.000 

 45.246 -60.754 

 49.621

GASTOS EXTRAORDINARIOS

165.000 

 171.566 6.566 

 165.549

TOTAL LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO

2.982.000

2.856.540

-125.460

2.761.102

EL RESULTADO

Llegando a analizar la liquidación de ingresos por importe de 3.059.068 € y unos gastos por 2.856.540 €, nos lleva a un superávit de 202.528 €, proponiendo se aplique el mismo pasando a reservas voluntarias que podrá ser aplicado a cubrir acciones derivadas de la pandemia de Covid-19 y también cubrir posibles déficit de ejercicios posteriores y/o a bonificar cuotas de colegiados.

LAS INVERSIONES

El año 2019 las inversiones no se han podido ejecutar, produciendo un doble ahorro,

CONCEPTO € PRESUPUESTADO 2019 € REALIZADO 2019
INVERSIONES INFORMÁTICAS

35.000

4.791

PROGRAMAS Y LICENCIAS

45.000

2.873

NUEVAS APLICACIONES

60.000

OBRAS JAIME I

150.000

OTRAS

20.000

300

TOTAL LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO

310.000

7.664

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS GENERAL DEL COLEGIO
OPERACIONES CONTINUADAS EJERCICIO 2019 EJERCICIO 2018
Importe neto de la cifra de negocios

2.697.944,44

2.391.696,35

Aprovisionamientos

(6.629,00)

(7.485,75)

Otros ingresos de exploración

368.942,03

486.390,91

Gastos de personal

(1.284.564,68)

(1.222.411,38)

Otros gastos de explotación

(1.521.269,03)

(1.486.658,83)

Amortización del inmovilizado

(45.246,21)

(49.621,25)

Excesos de provisiones

 

Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado

 

 

Otros resultados

2.729,88

5.621,25

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN

211.907,43

117.561,30

Ingresos financieros

5.031,29

10.585,08

  → De terceros

5.031,29

10.585,08

Gastos financieros

(6.122,22)

(3.354,31)

  → De terceros

(6.122,22)

(3.354,31)

RESULTADO FINANCIERO

(1.090,93)

7.230,77

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS

210.816,50

124.792,07

Impuesto sobre beneficios

(8.288,45)

(10.930,07)

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS

202.528,05

113.862,00

 

RESULTADO DEL EJERCICIO

202.528,05

113.862,00

CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS DE LAS ACTIVIDADES NO EXENTAS
OPERACIONES CONTINUAS AÑO 2019 AÑO 2018
1. Importe neto de la cifra de negocios

235.231,51 €

295.229,42 €

  a) Ventas

235.231,51 €

295.229,42 €

  b) Prestaciones de servicios

5. Otros ingresos de explotación

108.040,51 €

97.404,93€

  a) Ingresos accesorios y otros de gestión corrientes

108.040,51 €

97.404,93€

6. Gastos de personal

193.982,88 €

236.743,55 €

  a) Sueldos y salarios

145.851,79 €

178.002,67 € 

  b) Cargas sociales

48.131,09 € 

58.740,88 € 

7. Otros gastos de explotación

121.166,64 €

122.755,59 €

  a) Servicios exteriores

120.053,93 €

121.659,79 €

  b) Tributos

1.112,71 €

1.095,80 €

A.1 Resultado de explotación

28.122,50 €

33.135,21 €

12. Servicios financieros

5.031,29 €

10.585,08 €

A.3 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS

33.153,79 €

43.720,29 €

17. Impuesto sobre beneficios

8.288,45 €

10.930,07 €

RESULTADO DEL EJERCICIO

24.865,34 €

32.790,22 €

BALANCE DE SITUACIÓN
ACTIVO EJERCICIO 2019 EJERCICIO 2018
ACTIVO NO CORRIENTE

101.111,05

138.392,78

Inmovilizado intangible

7.766,21

25.126,32

  → Aplicaciones informáticas

7.766,21

25.126,32

Inmovilizado material

93.344,84

113.266,46

  → Terrenos y construcciones

53.718,72

55.904,98

  → Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material

39.626,12

57.361,48

Inversiones inmobiliarias

 

 

  → Construcciones

 

 

ACTIVO CORRIENTE

37.957.697,64

35.309.358,24

Existencias

4.529,00

4.938,00

  → Comerciales

4.529,00

4.938,00

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar

34.330.354,55

31.657.442,71

  → Clientes por ventas y prestaciones de servicios

34.214.008,23

31.606.245,59

  → Deudores varios

110.732,07

46.469,61

  → Personal

140,00

801,38

  → Activos por impuesto corriente

 

 

  → Otros créditos con Administraciones Públicas

5.474,25

3.926,13

Inversiones financieras a corto plazo

1.050.756,18

1.054.643,93

  → Otros activos financieros

1.050.756,18

1.054.643,93

Periodificación a corto plazo

43.025,19

47.127,34

Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

2.529.032,72

2.545.206,26

  → Tesorería

2.529.032,72

2.545.206,26

TOTAL ACTIVO

38.058.808,69

35.447.751,02

PATRIMONIO NETO Y PASIVO EJERCICIO 2019 EJERCICIO 2018
PATRIMONIO NETO

2.647.729,50

2.445.201,45

Fondos propios

2.647.729,50

2.445.201,45

Capital

61.100,72

61.100,72

  → Fondo Social

61.100,72

61.100,72

Reservas

2.384.100,73

2.384.100,73

  → Otras reservas

2.384.100,73

2.384.100,73

Resultado del ejercicio

202.528,05 

113.862,00 

PASIVO NO CORRIENTE

5.200,00

11.049,60

Deudas a largo plazo

5.200,00

11.049,60

  → Otros pasivos financieros

5.200,00

11.049,60

PASIVO CORRIENTE

35.405.879,19

32.991.499,97

Acreedores comerciales y otras deudas a pagar

35.405.879,19

32.991.499,97

  → Proveedores

35.124.095,30

32.725.993,33

  → Acreedores varios

137.640,04

127.649,87

  → Personal (Remuneraciones pendientes de pago)

25.375,88

23.327,40

  → Pasivos por impuesto corriente

 

 

  → Otras deudas con las Administraciones Públicas

118.767,97

114.529,37

Periodificaciones a corto plazo

TOTAL PASIVO

38.058.808,69

35.447.751,02

NOVEDADES DEL AÑO 2020

En la Asamblea General Ordinaria celebrada el 4 de diciembre de 2019, estudió y aprobó los presupuestos para el ejercicio 2020,
en base a los siguientes elementos:

VOLUMEN DE GESTIÓN [PVP]
ENTIDAD HASTA 10/2018 HASTA 10/2019 VARIACIÓN ANUALIZADO 2019 PREVISIÓN 2020 VARIACIÓN
S.M.S.

383.281.220

387.650.147

1,14%

465.180.176

465.180.176

0,00%

MUFACE

12.133.169

12.297.958

1,36%

14.757.550

14.905.125

1,00%

ISFAS

8.902.702

8.818.592

-0,94%

10.582.310

10.476.487

-1,00% 

MUGEJU

575.381

589.772

2,50%

707.727 

714.804

1,00% 

MUTUAS PATRO. Y OTRAS

505.329

512.213

1,36%

614.655 

608.509

-1,00% 

TOTAL

405.397.800

409.868.682

1,10%

491.842.418 

491.885.101

0,01% 

Importes en euros

VOLUMEN DE GESTIÓN [NUEVO LÍQUIDO]
ENTIDAD HASTA 10/2018 HASTA 10/2019 VARIACIÓN ANUALIZADO 2019 PREVISIÓN 2020 VARIACIÓN
S.M.S.

301.912.698

307.869.335

1,97%

369.443.202

369.443.202

0,00%

MUFACE

8.885.832

9.136.247

2,82%

10.963.496

11.073.131

1,00%

ISFAS

6.511.440

6.503.648

-0,12%

7.804.378

7.726.334

-1,00% 

MUGEJU

435.308

450.087

3,39%

540.104

545.505

1,00% 

MUTUAS PATRO. Y OTRAS

505.329

512.213

1,36%

614.655

608.509

-1,00% 

TOTAL

318.250.607

324.471.529

1,95%

389.365.835

389.396.681

0,01% 

Importes en euros

VOLUMEN DE GESTIÓN [NÚMERO DE RECETAS]
ENTIDAD HASTA 10/2018 HASTA 10/2019 VARIACIÓN ANUALIZADO 2019 PREVISIÓN 2020 VARIACIÓN
S.M.S.

26.196.336

26.762.296

2,16%

32.114.755

32.435.903

1,00%

MUFACE

814.766

827.986

1,62%

993.583

1.003.519

1,00%

ISFAS

582.787

583.183

0,07%

699.820

699.820

0,00% 

MUGEJU

38.612

39.957

3,48%

47.948

48.428

1,00% 

MUTUAS PATRO. Y OTRAS

46.912

54.916

17,06%

65.899

66.558

1,00% 

TOTAL

27.679.413

28.268.338

2,13%

33.922.006

34.254.277

0,98% 

Importes en euros

NOVEDADES EN INGRESOS
  • Estabilidad presupuestaria
  • Reducción de ingresos
    • Cuota de oficina de farmacia
    • Servicio de gestión de recetas. Coste por receta se reduce de 0.0059 a 0.0054.
  • Aumento de ingresos
    • Arrendamiento
RESUMEN DE INGRESOS
CONCEPTO PRESUPUESTO 2020 PRESUPUESTO 2019 ANUALIZADO 2019
CUOTAS

2.404.400

2.424.200

2.465.323

CURSOS Y FORMACIÓN

30.000

29.000

33.753

OTROS INGRESOS

270.300

284.000

329.345

OTRAS PRESTACIONES

66.400

51.800

51.800

SUBVEN., DONAC. Y LEGADOS

17.000

20.000

15.886

VENTA DE MERCADERÍAS

7.500

6.000

7.945

EXTRAORDINARIOS

168.000

167.000

170.029

TOTAL

2.963.600

2.982.000

3.074.080

Importes en euros

PRESUPUESTO DE INVERSIONES

<

INVERSIONES PRESUPUESTO 2020 PRESUPUESTO 2019 PREVISIÓN 19 REALIZADO
EQUIPOS INFORMÁTICOS

35.000

35.000

4.675

PROGRAMAS Y LICENCIAS

25.000

45.000

2.873

NUEVAS APLICACIONES

25.000

60.000

0

REFORMA JAIME I Nº3

450.000

150.000

0

OBRA CIVIL

  → Instalaciones (electricidad, climatización, PCI)

  → Sistema audiovisual (grabación, edición y emisión en streaming)

  → Videoconferencia

 

 

  → Mobiliario

20.000

20.000

440

TOTAL

555.000

310.000

7.988

Importes en euros

NOVEDADES EN GASTOS
  • El presupuesto de gastos total inferior al del año anterior
  • Gastos contenidos
RESUMEN DE GASTOS
CONCEPTO PRESUPUESTO 2020 PRESUPUESTO 2019 ANUALIZADO 2019
CUOTAS

1.325.000

1.325.000

1.304.000

CURSOS Y FORMACIÓN

45.000

45.000

41.775

GASTOS GENERALES

715.900

721.500

696.332

COMUNICACIÓN, PUBLICIDAD Y R. PÚBLICAS

92.600

77.600

122.699

GASTOS INSTITUCIONALES

418.200

418.200

377.928

COMPRA MERCADERÍAS

7.000

6.200

6.703

TRIBUTOS

113.900

117.500

110.653

AMORTIZACIONES

79.000

106.000

48.658

GASTOS EXTRAORDINARIOS

167.000

165.000

168.111

TOTAL

2.963.600

2.982.000

2.876.859

Importes en euros

CUENTAS ANUALES

EJERCICIO 2019

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